VAT Registration Threshold: business-ul tău se apropie de £90,000?

​

Dacă ai o Limited Company, un small business sau un contractor business în creștere în UK, VAT registration este unul dintre cele mai importante puncte de compliance pe care trebuie să le monitorizezi.

Mulți business owners cred că VAT trebuie verificat doar la finalul anului financiar, atunci când se pregătesc accounts.

Aceasta este o greșeală comună.

VAT registration threshold nu se bazează pe company year-end, tax year sau calendar year. Se bazează pe taxable turnover calculat pe o perioadă continuă de 12 luni.

Asta înseamnă că poziția ta de VAT trebuie verificată regulat pe parcursul anului, nu doar atunci când accounts sunt aproape de deadline.

Care este pragul actual pentru VAT registration?

Pragul actual pentru VAT registration în UK este:

£90,000 taxable turnover

Trebuie să te înregistrezi pentru VAT dacă:

• total taxable turnover pentru ultimele 12 luni depășește £90,000; sau
• estimezi că taxable turnover va depăși £90,000 în următoarele 30 de zile.

Acest lucru este foarte important pentru business-urile care cresc rapid, iau contracte mai mari sau emit invoices mai frecvent.

Ce înseamnă taxable turnover?

Taxable turnover nu este același lucru cu profitul.

În general, taxable turnover înseamnă valoarea totală a vânzărilor care nu sunt VAT-exempt. Aceasta poate include vânzări care ar fi taxate la standard rate, reduced rate sau zero rate de VAT.

De exemplu, un business poate avea turnover mare, dar profit mic, și totuși poate fi obligat să se înregistreze pentru VAT.

Important: VAT threshold se bazează pe sales, nu pe ce rămâne după expenses.

De aceea, directors și business owners trebuie să monitorizeze turnover-ul corect, mai ales atunci când sales cresc sau se semnează contracte mai mari.

Testul VAT pe rolling 12-month period

Unul dintre cele mai importante lucruri de înțeles este că VAT registration se verifică pe baza unui rolling 12-month period.

Asta înseamnă că, la finalul fiecărei luni, ar trebui să verifici taxable turnover pentru ultimele 12 luni.

De exemplu, la finalul lunii October, verifici taxable turnover din November anul anterior până în October anul curent.

Dacă totalul depășește £90,000, este posibil să trebuiască să te înregistrezi pentru VAT.

Nu aștepți până când sunt pregătite company accounts.

Nu aștepți finalul tax year-ului.

Nu verifici doar January to December.

Verifici continuu.

Când trebuie să te înregistrezi pentru VAT?

Dacă taxable turnover pentru ultimele 12 luni depășește £90,000, în mod normal trebuie să te înregistrezi în termen de 30 de zile de la finalul lunii în care ai depășit pragul.

Effective date of registration este, de obicei, prima zi a celei de-a doua luni după luna în care ai depășit threshold-ul.

Există și un forward-looking test.

Dacă estimezi că taxable turnover va depăși £90,000 în următoarele 30 de zile, de exemplu pentru că ai obținut un contract mare, este posibil să trebuiască să te înregistrezi mai devreme.

În această situație, effective date of registration poate fi data la care ai știut că vei depăși pragul.

De aceea, creșterea rapidă, contractele noi sau proiectele mari trebuie analizate cu atenție.

De ce poate fi costisitoare late VAT registration?

Late VAT registration poate crea probleme serioase de cash flow.

Dacă te înregistrezi târziu, HMRC poate cere VAT pentru sales făcute din data la care ar fi trebuit să fii înregistrat, chiar dacă nu ai charge-uit VAT clienților la momentul respectiv.

Asta înseamnă că poți ajunge să plătești VAT din banii tăi sau din profitul business-ului.

Late VAT registration poate duce la:

• backdated VAT bills
• penalties
• interest
• cash flow pressure
• discuții dificile cu clienții dacă VAT nu a fost charge-uit corect

De aceea, monitorizarea proactivă a VAT este foarte importantă.

Greșeli comune la VAT registration

Multe business-uri nu ratează VAT registration pentru că încearcă să evite taxele, ci pentru că nu înțeleg corect cum funcționează threshold-ul.

Greșeli comune includ:

• verificarea turnover-ului doar o dată pe an
• analizarea profitului în loc de taxable turnover
• așteptarea până când company accounts sunt pregătite
• ignorarea unui contract mare care urmează să înceapă
• neînțelegerea faptului că zero-rated sales pot conta în taxable turnover
• amestecarea business income cu non-business income sau exempt income
• bookkeeping neactualizat lunar
• presupunerea că accountant-ul va ști poziția exactă fără records actualizate

Un bookkeeping bun ajută la prevenirea acestor probleme, pentru că îți oferă o imagine clară a turnover-ului pe parcursul anului.

Merită să te înregistrezi voluntar pentru VAT?

Unele business-uri aleg să se înregistreze pentru VAT înainte să atingă threshold-ul de £90,000.

Voluntary VAT registration poate fi utilă în anumite cazuri, mai ales dacă clienții tăi sunt VAT-registered businesses și vrei să recuperezi VAT pe costuri.

Totuși, voluntary registration nu este întotdeauna cea mai bună alegere.

De exemplu, dacă majoritatea clienților tăi sunt private individuals care nu pot reclaim-ui VAT, înregistrarea voluntară poate face prețurile tale mai puțin competitive, dacă pricing-ul nu este analizat corect.

Voluntary VAT registration poate ajuta unele business-uri, dar trebuie verificată atent înainte de a lua decizia.

VAT și Making Tax Digital

Odată ce business-ul este VAT registered, majoritatea business-urilor trebuie să păstreze digital records și să depună VAT Returns folosind Making Tax Digital-compatible software.

Aici, sisteme precum QuickBooks pot ajuta foarte mult.

Un software bun te poate ajuta să:

• urmărești turnover-ul
• înregistrezi sales and expenses
• păstrezi digital receipts
• pregătești VAT Returns
• reduci manual errors
• depui VAT Returns digital

La DCTaxAgent, oferim suport pentru VAT registration, bookkeeping, QuickBooks setup și MTD-compliant VAT submissions.

Cum te poate ajuta DCTaxAgent

DCTaxAgent oferă accounting, tax and advisory support pentru Limited Companies, Directors, Contractors și growing small businesses.

Te putem ajuta cu:

• VAT registration checks
• rolling 12-month turnover monitoring
• VAT registration applications
• VAT Return preparation and filing
• MTD-compliant VAT submissions
• QuickBooks setup and bookkeeping
• director payroll support
• salary and dividend planning
• Corporation Tax and annual accounts
• general business tax compliance

Dacă business-ul tău crește sau nu ești sigur dacă te apropii de VAT threshold, este mai bine să verifici din timp decât să aștepți până apare o problemă.

Concluzie

VAT registration nu este ceva ce trebuie lăsat până la year-end.

Pragul de £90,000 se bazează pe taxable turnover pe un rolling 12-month period, iar business-urile ar trebui să își verifice poziția regulat.

Dacă ești Limited Company Director, Contractor sau Small Business Owner și turnover-ul tău crește, acum este momentul potrivit să îți verifici VAT position.

Ai nevoie de ajutor cu VAT registration?

Nu ești sigur dacă business-ul tău trebuie să se înregistreze pentru VAT?

Contactează DCTaxAgent pentru suport practic și sfaturi clare.

DCTaxAgent
Accounting | Tax | Advisory

Website: dctaxagent.co.uk
Phone: 07587 532646
Based in Barnet, North London, England, UK